一 本院為加強處理財物收支及實施內部審核特訂定本規範。
二 本院營繕工程及採購財物事項，除應依「機關營繕工程及購置定製變
賣財物稽察條例」、「各機關辦理採購及營繕工程防止舞弊貪瀆應行
注意事項」及有關之法令規定辦理外，悉依本規範辦理。
三 本院為辦理營繕工程及採購財物事項，由副秘書長、秘書處處長、秘
書處副處長、政風室主任、會計室主任、會計室科長、管理科科長、
總務科科長組成營繕工程及採購財物稽核小組 (以下簡稱稽核小組)
，並由副秘書長召集之。
四 稽核小組之職責如左：
(一) 審核評估有關請購、請修財物及營繕工程之需求性及有無浪費公帑
情事。
(二) 審核營繕工程及採購財物之名稱、出產國、品質、圖樣、形式、貨
樣或其他特別規定是否適當，及無特殊原因應指定廠牌情事。
(三) 會同申請採購、營繕單位 (以下簡稱有關單位) 議定底價。
(四) 審核招標、比價、議價之案件，是否符合有關規定及程序，有無化
整為零或其他規避稽核之情事。
(五) 對營繕工程及採購財物，應定期或不定期抽驗其數量、品質，是否
與原案相符，有無依照規定程序及時限辦理驗收。
(六) 營繕工程或採購財物經驗收合格後，審核其付款程序是否依照「公
款支付時限及處理辦法」規定辦理。
(七) 審核有關工程技術服務，如規劃、設計等事項，是否依照「各機關
委託技術顧問機構承辦技術服務處理要點」規定辦理。
(八) 其他有關採購財物、營繕工程之稽核及建議事項。
五 經費動支，其授權分層負責如左：
(一) 各項事務性費用，一次在零用金支付額度內者，由秘書處處長核批
後，依「公款支付時限及處理辦法」第五條規定報支。
(二) 經費動支一次在零用金支付額度以上，未滿稽察一定金額千分之一
者，檢同二家以上估價單由秘書處處長核批後辦理。
(三) 經費動支一次在稽察一定金額千分之一以上，未滿二百分之一者，
由秘書處檢具請購單 (格式附件一) ，連同二家估價單會會計室、
政風室，簽經秘書長核批後，由秘書處召集會計室、政風室辦理議
價。
(四) 經費動支一次在稽察一定金額二百分之一以上，未滿二十分之一者
，由秘書處 (資訊、科技及專案為指定之主辦單位，以下同) 檢具
請購單連同二家以上估價單，會會計室、政風室；簽經秘書長核批
後，送稽核小組辦理議價或比價。
(五) 經費動支一次在稽察一定金額二十分之一以上，未滿十分之一者，
會會計室、政風室審核後，簽奉 院長或其授權人核批後，送稽核
小組辦理議價或比價。
(六) 一般事務性經常費用 (如每月水、電、電話、電報、清潔及公務車
油料等) 及已訂有合約依合約付款者，由秘書處將原始憑證粘貼整
齊，簽經核批後逕送會計室審核，依規定辦理付款。
(七) 本院各單位專案動支之經費案，應簽奉 院長或其授權人核准。
(八) 營繕工程及購置、定製、變賣財物一次在稽察一定金額二十分之一
(以下簡稱「本院稽核定額」) 以上者，應加會本院稽核小組審核
後，依規定辦理。
六 汽車養護與房屋修繕，由秘書處通盤檢討，在預算範圍內申請辦理。
支付該項費用之原始憑證，應由管理科、總務科逐筆登記，由會計室
派員查核相符，並完成驗收手續後付款。
七 營繕工程及購置、定製、變賣財物，除依「機關營繕工程及購置、定
製變賣財物稽察條例」及「各機關營繕工程招標辦法」規定辦理外，
其招標比價限額如左：
(一) 在稽察一定金額以上者，應依照「機關營繕工程及購置、定製變賣
財物稽察條例」辦理。
(二) 在稽察一定金額十分之一以上，而未達稽察一定金額者，應在本院
門首公告三日以上，並視需要，在本地報紙刊登廣告二日以上後，
招標辦理。
(三) 在稽察一定金額二十分之一以上，未達稽察一定金額十分之一者，
在本院門首公告三日以上後，比價辦理。
(四) 營繕工程或購置、定製、變賣財物在稽察一定金額二百分之一以上
，而未達二十分之一者，應通知二家以上廠商比價辦理。
(五) 營繕工程或購置、定製、變賣財物，在稽察一定金額二百分之一以
下零用金支付額度以上者，由秘書處索取二家以上估價單簽辦。
八 招標或比價案件，最遲須於招標或比價七日前，將概估經費先簽會秘
書處及會計室、政風室，其達稽核一定金額二百分之一者，並加會稽
核小組報奉院長或其授權人核准後，移請秘書處統籌辦理。秘書處於
開標或比價前，應會同會計室及稽核小組 (達本院稽核定額者) 訂定
底價後，依規定辦理。
九 採行議價方式者，須具有左列條件之一：
(一) 同一地區僅一家有此財物者。
(二) 購置財物屬於原有設備部分更新而無代用品可恢復其效能，必須向
原製造廠採購者。
(三) 舉辦案件係新方法，具有專利權益者。
(四) 舉辦案件具有特殊施工技術，經公開招標二次而無其他廠商可承攬
者。
(五) 舉辦案件基於安全因素，須有實績者。
(六) 營繕工程在偏僻地區無兩家以上之廠商者。
(七) 其他確因特殊理由，必須以議價方式辦理者。
舉辦議價案件，應由秘書處詳敘議價理由，簽會有關單位後，報請院
長或其授權人核准。
十 招標、比價、議價監辦之程序及職責如左：
(一) 稽察一定金額以上者，函請審計部派員監辦，並由會計室及稽核小
組會同監辦，秘書處及設計人員或使用單位會辦。
(二) 未達稽察一定金額者，由會計室及稽核小組 (達本院稽核定額者 )
派員監辦；設計或使用單位人員應負責技術性質資料之審查；秘書
處應負責提供市場資料及審查廠商資格。
十一 秘書處應於招標、比價前檢附有關文件，如工程圖說、預估價格之
資料、投標須知、契約草案等，送會計室及政風室 (達本院稽核定
額者 )會核意見。
十二 驗收由秘書處及使用部門負責辦理；會計室及政風室 (達本院稽核
定額者) 派員監驗。
十三 驗收及監驗人員之職責如左：
(一) 監驗人員負責目視財物數量之點收。
(二) 秘書處人員負責財物數量規格之點收、營繕工程之監工及驗收紀
錄報告之製作。
(三) 使用部門人員，負責財物品質檢驗，技術性之驗收簽證。
(四) 會計室或政風室監辦人員，除對驗收程序負責審核外，對其他事
項如有疑問時，應由會辦有關部門負責說明。
各項驗收事項，在稽察一定金額以上者，應通知審計部監視。
十四 在零用金支付額度內支付之原始憑證，由零用金保管人員將憑證粘
貼整齊後，並彙製零用金支付清單一式三聯，其中二聯送會計室編
製付款憑單歸墊。
十五 超過零用金支付額度之付款事項，秘書處應填具經費報支清單，連
同粘貼整齊之原始憑證，送會計室編製付款憑單，由財物部台北區
支付處逕行郵寄或直接撥存受款人指定之銀行帳戶；但事實上需要
領回轉發者，得由秘書處總務科依有關規定辦理。
十六 本院物品領用單格式如附件二。
十七 本規範自發布日起實施。